Поговорка «надежно, как в швейцарском банке» скоро станет неактуальной. Уже два года Швейцария активно подписывает соглашения, предполагающие раскрытие банковской тайны. Серьезное давление непосредственно на банковское сообщество с целью сделать его более сговорчивым при раскрытии информации о состоянии счетов стали оказывать США.
Сначала американские власти обвинили в пособничестве уклонению американцев от налогов крупнейший швейцарский банк UPS. Банку пришлось заплатить штраф в размере $780 млн и передать налоговой службе США информацию о 4450 счетах американцев – клиентов банка. По данным налоговой службы, на этих счетах хранилось около $18 млрд.
Теперь очередь дошла до второго швейцарского банка — Credit Suisse. Власти Штатов арестовали сотрудника этого финансового учреждения. Кристос Баджиос занимался консультированием состоятельных клиентов из США, большинство которых подозреваются в уклонении от уплаты налогов в бюджет страны.
Попытку раскрыть тайну вкладов своих граждан в швейцарских банках предпринимали и страны Европы. Так, например, в 2010 году правительство германской земли Северный Рейн-Вестфалия санкционировало приобретение компьютерного диска, содержавшего 2 тыс. досье иностранных клиентов одного из банков Швейцарии, которые, судя по всему, делая вклады, скрывали большие суммы от уплаты налогов на родине.
Масштабную налоговую проверку своих граждан на основании одной только утечки информации из швейцарского банка инициировали недавно итальянские власти. При этом сообщалось, что в поле зрения бдительного ока правоохранительных органов попадают не потенциальные «отмыватели» денежных средств или мафиози, а граждане с относительно чистой репутацией.
На Швейцарскую конфедерацию оказывают давление и международные финансовые организации. Так, в апреле 2009 года Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) внесла Швейцарию в так называемый «серый список» стран, фискальное законодательство которых не отвечает международным стандартам налогообложения. Это событие совпало с объявленной президентом США Бараком Обамой борьбой с налоговыми «гаванями». Идею поддержали лидеры «двадцатки», в т.ч. и России, объявившие в итоговом коммюнике лондонского саммита, что эра банковской тайны закончена.
В последние годы под давлением мировой общественности властям Швейцарии пришлось пойти на пересмотр законодательства и предпринять шаги для расширения сотрудничества в вопросе о средствах, выводимых из-под налогообложения.
Для получения административной помощи Швейцарской конфедерации в идентификации подозреваемого клиента государству, заинтересованному в сотрудничестве, достаточно предоставить номер банковского счета. Идеальными были бы и данные о банке — его название и адрес, — но в случае, если последнее невозможно по каким-либо причинам, поиски возьмет на себя Швейцария. Власти страны также проверяют, на основании какой информации направляется запрос и какими средствами она была получена. Необходимым условием для удовлетворения запроса является то, что информация, на основании которой подается обращение, должна быть получена законным путем. В противном случае, в правовой помощи будет отказано.
«Поводом для принятия подобного постановления стали участившиеся в последние годы случаи воровства баз банковских данных, которые перепродаются властям и на основании которых начинается преследование уклонистов», — отмечает заместитель председателя правления СДМ-банка Вячеслав Андрюшкин.
Швейцарские власти готовят и поправки в законодательство своей страны. Конфедерация должна до конца февраля разобраться со своими двусторонними соглашениями, подвести их под стандарты ОЭСР, поставив в известность затронутые страны дипломатическими нотами или соответствующими декларациями. Все двусторонние соглашения, переформулированные с целью полностью устранить разницу между «налоговым правонарушением» и «уклонением от уплаты налогов», должны будут включить в себя и новые критерии. В подписанные, но не ратифицированные договоры о взаимопомощи также должна быть внесена поправка.
Парламенту страны придется рассмотреть вопрос сразу в нескольких ракурсах. Во-первых, проинспектировать соглашения, находящиеся в стадии разработки. В эту группу входят еще не заключенные договоры с Нидерландами, Россией, Турцией, Японией, Польшей, Индией, Германией, Казахстаном, Канадой, Уругваем и Грецией. Во-вторых, отследить отдельные двусторонние соглашения с США и Южной Кореей, подписанные, но не вступившие в силу. Наконец речь пойдет о поправках к действующим договорам – с Данией, Финляндией, Францией, Великобританией, Катаром, Люксембургом, Мексикой, Норвегией и Австрией. От решения парламента и будет зависеть дальнейшая судьба банковской тайны.
«Банковских тайн в Швейцарии уже стало меньше, так как внутренние правила работы швейцарских банков вошли в конфликт с законодательными актами других государств, – говорит управляющий директора фонда MidCap Sickle and Hammer Владимир Рожанковский. — Слабостью швейцарских банков могут воспользоваться банки «третьих стран», которые сейчас просто считаются менее надежными, чем европейские банки».
По мнению Александра Тобака, управляющего партнера адвокатского бюро «Андрей Макаров и Александр Тобак», альтернативой швейцарской банковской системе могли бы стать, например, банки Сейшелов или Кипра. «Экономика Кипра – одна из немногих в Европе, которая существенно не пострадала в период глобального экономического кризиса 2008-2009 годов. Ни один банк Кипра не закрылся в период экономических сложностей, потому что в этой стране очень консервативная и устойчивая банковская система»,- заявляет Александр Тобак.
Адвокат отмечает, что финансовая политика Кипра понятна россиянам, а ментально островное государство – самое близкое нам из преуспевающих стран ЕС. По словам Тобака, Россия остается одним из главных кипрских инвесторов. За последние полгода Россия вложила в Кипр более 16 млрд долларов, что составляет почти четверть всех российских инвестиций за рубеж за этот период.